酒店财务报销制度

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   1 、费用报销：

   （1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销；

   （2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字；

   （3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

   2、固定资产报销；

   （1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买；

   （2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；

   （3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销；

   （4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。

   3、流动资产报销：

   （1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

   （2）凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；

   （3）材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联；

   （4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正；

   （5）采购部门可借支备用金 ，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部；

   （6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

   （7）各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款；

   （8）低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片；

   （9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。

     费用报销审批制度

   1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行：

   （1）各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查；

   （2）酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额；

   （3）酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准；

   （4）医疗费按酒店规定每月定额发给；

   （5）工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批；

   （6）其余未明确的费用由总经理审批。

   2、不得列入费用支出的项目有：

   （1）对外投资的支出；

   （2）被没收财物造成的损失，支付违约金、  ??纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出；

   （3）为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出；    

   （4）不可抗力（如水灾、火灾、地震等）造成的固定资产、流动资产的损失；

   （5）国家规定不得列入成本费用的其他开支。

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